Wist u dat u flink erfbelasting kunt besparen door het maken van een legaat aan uw kleinkinderen?
Om erfbelasting (vroeger successierecht genaamd) te besparen kunt u legaten aan uw kleinkinderen in uw testament opnemen ter grootte van bijvoorbeeld het vrijgestelde bedrag.
Kleinkinderen hebben een vrijstelling in de erfbelasting voor een bedrag van € 21.559,00 (2022). Dat is een fors bedrag.
U kunt hierbij gelijk bepalen dat dit gelegateerde bedrag door de langstlevende schuldig wordt gebleven waardoor dit legaat pas opeisbaar wordt bij overlijden langstlevende of eerder, naar keuze van de langstle-vende. De langstlevende partner heeft daardoor geen last van die legaten en hoeft tevens niet te zorgen dat deze bedragen bij haar of zijn overlijden gereserveerd blijven. Indien een kleinkind nog minderjarig is, kunt u bepalen dat er over deze schenking een bewind wordt ingesteld tot het kleinkind bijvoorbeeld 23 jaar is, waarbij de eigen ouder tot bewindvoerder kan worden benoemd.
U kunt hierdoor dus per kleinkind een bedrag van € 4.000,00 aan erfbelasting besparen (afhankelijk van uw vermogen en gezinssituatie).
Indien u en uw partner ieder een legaat aan een kleinkind vermaken kan de besparing € 8.000,00 per klein-kind bedragen, verspreid over twee overlijdens.
Er kan wel een klein gevaar in schuilen voor de kleinkinderen omdat de niet-opeisbare vordering op de langstlevende grootouder gevolgen kan hebben voor het aanvragen van Bijstand, Huursubsidie en Studiefi-nanciering. Hier kunt u zich door de notaris in laten adviseren hoe dit vorm te geven.
Voordeel is dat het legaat aan de kleinkinderen dat schuldig wordt gebleven tot het tweede overlijden bij het eerste overlijden niet is gedefiscaliseerd waardoor deze in box III van de ouders van het minderjarige kleinkind vallen. Als de grootouders en de ouders vermogen hebben boven het heffingsvrije vermogen, maakt het qua te betalen inkomstenbelasting niet uit.
In uw testament kan worden opgenomen dat de grootouders de te heffen belastingen voor hun rekening nemen zodat het kleinkind daar geen last van heeft.
U kunt ten laste van het erfdeel van de ouder van het desbetreffende kleinkind een bedrag in contanten ge-lijk aan bijvoorbeeld het vrijgestelde bedrag van de Successiewet 1956 of een daarvoor in de plaats geko-men wettelijke regeling aan een ieder van uw kleinkinderen legateren, die op het moment van uw overlij-den in leven is.
Deze bedragen veranderen jaarlijks zodat daar gelijk op wordt ingespeeld. Indien u dit bedrag te hoog vindt kunt u aangeven wat u maximaal aan uw kleinkind wenst te legateren.
Ook hoeft u niet vooraf al de namen van uw kleinkinderen op te nemen in uw testament. Indien er kleinkin-deren geboren worden nadat u uw testament heeft gemaakt, verkrijgen zij ook het door u gemaakte legaat.
Indien blijkt dat uw nalatenschap bij uw overlijden niet toereikend is om de legaten aan de kleinkinderen te voldoen, kunt u bepalen dat de legaten verminderd worden dan wel vervallen. Hiermee zorgt u dat in eerste instantie uw kinderen als eerste aan bod komen en daarna pas uw kleinkinderen.
Kortom, het is verstandig om af en toe het stof van uw bestaande testament te vegen en te lezen of de in-houd nog naar wens is. Zijn er onduidelijkheden, schroom dan niet om een afspraak bij uw notaris te maken voor een vrijblijvend kosteloos adviesgesprek.
Wilt u hier meer informatie over of heeft u behoefte aan een gratis en vrijblijvend informatief gesprek? Bel voor een afspraak 038-332 55 55 / 038-385 10 30 of bezoek onze website: www.ijsseloevers.nl
